州十四届人大常委会
第五次会议材料
关于2016年度文山州本级预算执行和其他
财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2017年12月21日在文山州第十四届
人大常委会第五次会议上
文山州审计局何淑清
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受州人民政府委托，我向州人大常委会本次会议报告2016年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。
根据《中华人民共和国审计法》等法律法规规定，在上级审计机关、州委及州人民政府的正确领导下，州审计局组织开展了2016年度州本级预算执行和其他财政收支审计，并于2017年6月27日向州第十四届人大常委会第二次会议作了审计工作报告。针对审计查出问题，各相关单位进行了认真整改，应整改金额28.49亿元，目前，已整改金额27.15亿元，整改率为95.27%。通过审计共促进财政增收节支11.4亿元，其中：已上缴财政4.81亿元，核减工程投资为国家节约建设资金6.23亿元，已归还原资金渠道0.36亿元；共移送案件8件，相关部门办结移送事项6件29人，涉及金额1 139.06万元。
——州委、州人民政府从严要求抓好整改。州委、州人民政府领导高度重视审计查出问题的整改，多次听取审计情况汇报，作出重要批示36次，先后召开整改推进工作会和专题研究会4次，对难整改、整改慢的问题专题研究整改措施，进一步落实责任部门、明确整改时限，推动审计整改落到实处。今年3月，州政府组织召开了由各县（市）长及有关部门主要负责人参加的全州审计工作会议，会上张秀兰州长强调各级各部门要高度重视审计整改工作和审计成果的应用。
——州人大常委会定期审议、持续调研推进整改。州人大常委会每年对审计工作报告审议意见中均提出“要加大审计整改力度，采取有效措施，提高整改实效”，并定期对州级10家单位的预算执行情况进行跟踪调研，持续推进对审计查出问题的整改。
——相关县（市）人民政府和部门采取有力措施推动整改工作落到实处。针对审计查出的问题，各县（市）人民政府积极组织召开整改专题会议，细化整改责任，将审计发现问题整改工作纳入纪律检查和督查范围，相关部门积极配合整改，共采纳审计建议352条，制定整改措施20项，完善制度6项。
一、审计查出问题整改情况
(一)州本级预算执行及决算草案编制审计
1.州财政局组织预算执行审计整改情况。应整改金额49 245.59万元，目前，已整改49 210.59万元，整改率为99.93%。具体是：一是追加预算未经审查和批准5 545.9万元，已于2017年5月获州人民政府文件批复，同意变更支出事项。二是非税收入未上缴国库35 199.08万元，已缴库纳入预算管理35 043.08万元，退还误缴款项156万元。三是违规将州疾控中心、妇幼保健院、皮研所、中心血站的医疗收入纳入预算管理2 472.49万元，已自行纠正完毕。四是未按规定清理财政专户结余结转资金402.71万元，已上缴省级国库9.87万元，缴入州级国库336.99万元。五是未按规定核算、反映财政存量资金4 496.96万元，已调账处理4 366.27万元，自行纠正130.69万元。六是安排使用存量资金未报州人民政府批准1 093万元，在安排2017年州本级财政存量资金时，已补报该款项。七是财政借垫款长期挂账未及时清理收回35.45万元，已收回0.45万元，未收回35万元，因借款公司已破产无法收回，待州人民政府批准后核销。
2.州财政局组织决算草案编制审计整改情况。应整改金额
9 350.01万元，已全部整改。一是未将超年初预算收入8 671.56万元用于化解政府债务或补充预算稳定调节基金，已于州第十四届人大常委会第一次会议报告通过，同意将超收收入8 671.56万元用于增加州本级预算支出。二是虚列中央就业补助和小额担保贷款贴息支出转入财政专户674万元，已全部拨付到项目单位。三是少计收入4.45万元，已全额上缴本级国库。
(二)部门预算执行及决算草案编制审计
1.部门预算执行审计整改情况。2016年，州审计局重点对州住建局、科技局、工信委等6个部门预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，针对审计查出的问题，各部门认真整改，积极采纳审计建议，内控制度得到加强。应整改金额6 485.27万元，已全部整改，具体是：非税收入及结余资金上缴财政2 115.12万元，补缴个人所得税6.81万元，规范账务处理1 457.33万元，归还原资金渠道169.23万元，清理纠正其他问题资金2 736.78万元。
2.部门决算草案编制审计整改情况。今年2月至3月，州审计局重点对州卫计委、发改委、商务局、扶贫办、水务局、食药监局、统计局7个部门2016年度部门决算报表编制情况进行审计。应整改金额843.99万元，已全部整改，主要是调整规范账务处理。
(三)重点民生资金审计
1.保障性安居工程项目跟踪审计整改情况。州、县（市）人民政府领导高度重视此次审计查出问题的整改，针对审计揭示的突出问题，张秀兰州长作出重要批示，要求州级有关部门和各县（市）要高度重视此项工作，强化整改，进一步规范管理；各县（市）人民政府多次组织召开整改专题会议，细化整改责任，同时要求将整改工作纳入纪律检查和督查范围，力促审计整改落到实处。部分县出台了《麻栗坡县保障房分配使用和租金管理使用的制度和措施》、《丘北县申请审批住户档案管理工作规程》、《丘北县公共租赁住房实施细则》和《富宁县三审二公示》等制度，从制度上构建了长效保障机制，规范资金管理和工作运行。应整改金额3 058.88万元，目前，已整改3 029.88万元，整改率为99.05%。具体是：案件移送金额4.41万元已办结，并对6个乡镇领导进行集体诫勉谈话，8名经办人及责任领导进行提醒谈话，给予1名违纪人员党内警告处分，1名违纪人员由县检察院立案侦查；租金收入上缴财政25.84万元，统筹结余资金用于其它乡镇农村危房改造项目26.02万元，将违规扣缴的税金退还农户31.79万元，追缴回保障性住房租金146.87万元，按规定从土地出让净收益、房地产税中提取项目建设资金2 347.21万元，兑现农村危房改造补助资金421.69万元，清退虚报冒领或重复领取的补助资金17.27万元和违规审批、认定为住房保障资格待遇的14户。未整改29万元，主要是违规发放专项贷款难以清收。安居工程目标任务管理方面应整改问题4项，已整改2项，具体是：完成新增租赁补贴发放任务24户，棚户区改造任务整改落实14户，其余70户资金收回财政；农村危房改造任务已完成896户，尚有广南县307户未完成，已于2017年5月开工建设，现正在抓紧施工；公租住房分配任务已整改376套，尚余砚山县1303套，正在加快推进项目建设进度，确保及时建成入住。
2.丘北县2016年脱贫攻坚跟踪审计整改情况。应整改金额47 644.33万元，已全部整改，具体是：清理收缴扶贫专户结余资金637.13万元，清退重复发放的扶贫安居补助2万元，拨付扶贫开发整村推进、财政专项扶贫等资金4 276.3万元，推进项目实施进度，安排使用扶贫资金42 608.75万元，按规定预留工程质量保证金120.15万元。其他应整改事项5项，已整改完毕。具体是：已编制完善脱贫攻坚规划，制定专项具体规划，5个行政村整村推进项目和部分乡镇农村危房改造工程已全面开工，按新标准足额发放农户补助资金，易地扶贫搬迁项目住房建筑面积超标已通过产权共有的方式整改，修正农村贫困人口管理系统数据，确保扶贫对象精准，建档立卡户贫困原因准确。
3.其他专项资金审计整改情况。一是轻纺学校劳动力转移培训资金审计存在问题金额34.25万元，已全部整改，具体是：按规定报批变更培训工种，支出财政扶贫专项资金21.52万元，自行清理纠正违规列支款项12.73万元。二是新型农村合作医疗基金划转审计问题金额258.16万元，已全部整改，具体是：已清理违规收取合署办公经费258.16万元。
4.“十二五”水污染防治项目审计整改情况。应整改金额
13 116.68万元，已全部整改，具体是：项目结余资金、污水处理费上缴财政7 555.22万元，项目资金拨付到位200万元，安排地方配套资金2 361.46万元，清理纠正其他问题金额3 000万元。
(四)政府性投资建设项目审计
2016年，州审计局共审计政府性投资建设项目194项，其中：竣工决算审计68项，预算价（拦标价）审计137项。应整改金额110 363.04万元，已整改107 974.87万元，整改率为97.84%。具体是：核减工程投资62 346.75万元，核增投资168.47万元，项目投资超概算超规模37 742.89万元，建设单位已按规定报审批部门审批增加投资，补缴税金6.8万元，规范账务处理5 629.81万元，清理收回多付工程款及相关费用198.52万元，归还多报建设期资金91.13万元。未整改2 388.17万元，主要是移送纪检机关处理案件仍在办理中。
(五)领导干部任期经济责任审计
2016年，州审计局共组织对州委组织部委托的5名处级领导干部进行经济责任审计。应整改金额44 508.04万元，已整改33 634.68万元，整改率为75.57%。具体是：案件移送金额1 349.46万元，纪检部门已办结1 134.65万元，对11人进行诫勉谈话，2人进行书面检查、通报批评的问责处理。其余问题金额43 158.58万元，已上缴财政2 335.5万元，规范账务处理189.02万元，归还原资金渠道87.64万元，清理纠正其他问题资金29 887.87万元。未整改金额10 873.36万元，其中：案件移送金额214.81万元正在办理中；应收未收土地出让金及国有资产处置收入
10 658.55万元，主要是尚有6宗土地的出让金未收齐及广南县住建局新建业务用房竣工验收未完成。
(六)稳增长等政策措施落实情况跟踪审计
2016年6月至今年5月，重点对地方政府债务、艾滋病防治、精准扶贫、小型农田水利、易地扶贫搬迁以及城乡居民基本医疗保险制度6项内容的政策执行情况进行了跟踪审计。应整改事项6项，已整改5项，在今后工作中调整规范1项，具体是：出台了农村危房改造贷款风险补偿机制政策，完善了城乡建设用地增减挂钩试点项目实施规划，落实了工程监理、招投标、工程建设保证金制度，按要求加快办理项目建设用地转用手续，推进安置点建设进度，对于集中安置点同步搬迁户比例高达80％以上的问题，将在今后工作中按政策调整比例。
(七)其他项目审计
2016年，对州住房公积金管理中心的信息系统建设和使用情况进行审计。应整改金额30万元，应整改事项6项，已在新系统中全部整改，具体是：收回重复房贷30万元，新系统采购按规定进行招标程序，纠正系统错误信息，强化风险防范措施，纠正违规缴存、超额提取住房公积金的情况。
二、强化审计及整改工作的意见
从目前情况看，多数问题已完成整改，对部分难以完全整改的特殊问题已制定措施、积极整改或在以后的工作中加以规范和完善。为确保整改全面落实到位，下步，将重点抓好以下几个方面的工作：
(一)提高政治站位，深化体制改革。各级各部门应深入学习贯彻党的十九大精神，站在讲政治、谋发展的高度，以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，加快建立现代财税制度，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理，进一步深化审计管理体制改革，构建全面覆盖、权威高效的监督体系，增强监督合力。
(二)加大整改力度，落实整改责任。各级各部门要认真落实整改主体责任，“一把手”亲自抓，做到分工明确，责任到人；对审计整改中遇到的问题，被审计单位应及时研究、积极沟通、主动汇报，力促将整改工作落实到位；建立审计整改清单，整改结果在书面报告审计机关的同时，要向同级政府和主管部门报告并向社会公告。
(三)强化审计整改督查问责。各级政府应定期听取审计工作汇报，积极安排部署整改事项，将审计整改纳入督查督办事项；各部门要把审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据，纪检监察部门应将审计整改情况纳入党风廉政考核的指标范畴，对整改不力、屡查屡犯的单位和个人，要严格追责问责，维护审计整改工作的严肃性。
以上报告，请予审议。
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正金额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 1
|
总计
|
284,938
|
271,457
|
95.27%
|
58,791
|
48,133
|
12,486
|
12,486
|
62,347
|
168
|
3,575
|
3,575
|
143,672
|
143,608
|
3,742
|
1,139
|
29
|
| 2
|
一、州本级预算执行及决算草案编制审计
|
58,596
|
58,405
|
99.67%
|
35,450
|
35,450
|
4,366
|
4,366
|
-
|
-
|
-
|
-
|
18,623
|
18,588
|
-
|
-
|
-
|
| 3
|
(一)州本级预算执行审计
|
49,246
|
49,055
|
99.61%
|
35,446
|
35,446
|
4,366
|
4,366
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9,278
|
9,243
|
-
|
-
|
-
|
| 4
|
1.追加预算未经州人大常委会审查和批准
|
5,546
|
5,546
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
5,546
|
5,546
|
? |
? |
? |
| 5
|
2.非税收入未上缴国库纳入预算管理
|
35,199
|
35,043
|
? |
35,043
|
35,043
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 6
|
3.违规将州级医疗机构收入纳入预算管理
|
2,472
|
2,472
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
2,472
|
2,472
|
? |
? |
? |
| 7
|
4.未按规定清理财政专户结余结转资金
|
403
|
403
|
? |
403
|
403
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 8
|
5.未按规定核算财政存量资金
|
4,497
|
4,497
|
? |
? |
? |
4,366
|
4,366
|
? |
? |
? |
? |
131
|
131
|
? |
? |
? |
| 9
|
6.安排使用存量资金未经本级政府批准
|
1,093
|
1,093
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1,093
|
1,093
|
? |
? |
? |
| 10
|
7.财政借垫款长期挂账未及时清理收回
|
35.45
|
0.45
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
35
|
0
|
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? |
| 11
|
(二)州本级决算草案编制审计
|
9,350
|
9,350
|
100%
|
4.45
|
4.45
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9,346
|
9,346
|
-
|
-
|
-
|
| 12
|
1.超收收入未用于化解政府债务或补充预算稳定调节基金
|
8,672
|
8,672
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
8,672
|
8,672
|
? |
? |
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2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 13
|
2.虚列支出转入财政专户
|
674
|
674
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
674
|
674
|
? |
? |
? |
| 14
|
3.少计收入
|
4.45
|
4.45
|
? |
4.45
|
4.45
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 15
|
二、部门预算执行及决算草案编制审计
|
7,329
|
7,329
|
100%
|
2,122
|
2,122
|
2,301
|
2,301
|
-
|
-
|
169
|
169
|
2,737
|
2,737
|
-
|
-
|
-
|
| 16
|
(一)部门预算执行审计
|
6,485
|
6,485
|
100%
|
2,122
|
2,122
|
1,457
|
1,457
|
-
|
-
|
169
|
169
|
2,737
|
2,737
|
-
|
-
|
-
|
| 17
|
1.州住建局
|
3,799
|
3,799
|
100%
|
2,045
|
2,045
|
114
|
114
|
-
|
-
|
165
|
165
|
1,475
|
1,475
|
-
|
-
|
-
|
| 18
|
(1)企业劳保基金未专款专用
|
1,470
|
1,470
|
? |
420
|
420
|
? |
? |
? |
? |
165
|
165
|
885
|
885
|
? |
? |
? |
| 19
|
(2)项目结余资金未按规定上缴财政
|
2,241
|
2,241
|
? |
1,622
|
1,622
|
29
|
29
|
? |
? |
? |
? |
590
|
590
|
? |
? |
? |
| 20
|
(3)账务处理不规范
|
85
|
85
|
? |
? |
? |
85
|
85
|
? |
? |
? |
? |
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? |
? |
? |
? |
| 21
|
(4)应缴未缴个人所得税
|
3.44
|
3.44
|
? |
3.44
|
3.44
|
? |
? |
? |
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? |
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? |
? |
? |
? |
| 22
|
2.州科技局
|
534
|
534
|
100%
|
26
|
26
|
8
|
8
|
-
|
-
|
-
|
-
|
499
|
499
|
-
|
-
|
-
|
| 23
|
(1)未按规定清理结余结转资金
|
201
|
201
|
? |
26
|
26
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
175
|
175
|
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? |
? |
| 24
|
(2)账表不符
|
310
|
310
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
310
|
310
|
? |
? |
? |
| 25
|
(3)未按规定支取现金
|
14
|
14
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
14
|
14
|
? |
? |
? |
| 26
|
(4)公务车辆未纳入固定资产核算
|
8
|
8
|
? |
? |
? |
8
|
8
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 27
|
3.州工信委
|
253
|
253
|
? |
3.37
|
3.37
|
-
|
-
|
-
|
-
|
5
|
5
|
245
|
245
|
-
|
-
|
-
|
| 28
|
(1)未代扣代缴个人所得税
|
3.37
|
3.37
|
? |
3.37
|
3.37
|
? |
? |
? |
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? |
? |
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? |
? |
? |
? |
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 29
|
(2)固定资产变更未及时调整账务，导致账实不符
|
245
|
245
|
100%
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
245
|
245
|
? |
? |
? |
| 30
|
(3)扩大开支范围
|
4.5
|
4.5
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
5
|
5
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 31
|
4.州农业局
|
370
|
370
|
100%
|
-
|
-
|
163
|
163
|
-
|
-
|
-
|
-
|
207
|
207
|
-
|
-
|
-
|
| 32
|
(1)往来款长期挂账
|
344
|
344
|
? |
? |
? |
163
|
163
|
? |
? |
? |
? |
181
|
181
|
? |
? |
? |
| 33
|
(2)回购11套房改房未按规定纳入固定资产核算
|
-
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 34
|
(3)出租房屋未报同级财政部门审批也未及时收取租金
|
27
|
27
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
27
|
27
|
? |
? |
? |
| 35
|
5.州教育局
|
3.14
|
3.14
|
100%
|
3.14
|
3.14
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 36
|
(1)违规收取普通话水平测试测前培训费
|
2.72
|
2.72
|
? |
2.72
|
2.72
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 37
|
(2)非税收入未缴库
|
0.42
|
0.42
|
? |
0.42
|
0.42
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 38
|
6.州公安局交通警察支队
|
1,526
|
1,526
|
100%
|
44
|
44
|
1,172
|
1,172
|
-
|
-
|
-
|
-
|
310
|
310
|
-
|
-
|
-
|
| 39
|
(1)综合楼未纳入固定资产核算
|
1,172
|
1,172
|
? |
? |
? |
1,172
|
1,172
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 40
|
(2)工程款支付程序不规范
|
310
|
310
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
310
|
310
|
? |
? |
? |
| 41
|
(3)非税收入未纳入预算管理
|
44
|
44
|
? |
44
|
44
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 42
|
(二)部门决算草案编制审计
|
844
|
844
|
100%
|
-
|
-
|
844
|
844
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 43
|
1.扶贫办
|
343
|
343
|
100%
|
-
|
-
|
343
|
343
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 44
|
通过往来科目核算上级补助收入
|
343
|
343
|
? |
? |
? |
343
|
343
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 45
|
2.商务局
|
293
|
293
|
100%
|
-
|
-
|
293
|
293
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 46
|
通过往来科目核算省商务厅、博览局等拨入经费
|
293
|
293
|
? |
? |
? |
293
|
293
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 47
|
3.州卫计委
|
198
|
198
|
100%
|
-
|
-
|
198
|
198
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 48
|
(1)购入高清视频交换终端等设备未计入固定资产核算
|
12
|
12
|
? |
? |
? |
12
|
12
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 49
|
(2)通过往来科目核算防艾专项经费
|
186
|
186
|
? |
? |
? |
186
|
186
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 50
|
4.发改委
|
10
|
10
|
100%
|
-
|
-
|
10
|
10
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 51
|
通过往来科目核算粮油供需平衡调查经费收入
|
10
|
10
|
? |
? |
? |
10
|
10
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 52
|
三、重点民生资金审计
|
64,112
|
64,083
|
100%
|
8,218
|
8,218
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,029
|
3,029
|
52,861
|
52,832
|
4
|
4
|
16
|
| 53
|
(一)保障性安居工程审计
|
3,059
|
3,030
|
99.05%
|
26
|
26
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2,827
|
2,827
|
202
|
173
|
4
|
4
|
16
|
| 54
|
1.未按规定上缴租金收入
|
26
|
26
|
? |
26
|
26
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 55
|
2.未按规定清理收回项目结余资金
|
26
|
26
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
26
|
26
|
? |
? |
? |
| 56
|
3.违规发放专项贷款
|
29
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
29
|
? |
? |
? |
? |
| 57
|
4.违规扣缴农户税金
|
32
|
32
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
32
|
32
|
? |
? |
? |
? |
? |
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 58
|
5.未按规定提取项目建设资金
|
2,347
|
2,347
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
2,347
|
2,347
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 59
|
6.未及时兑现农村危房改造补助资金
|
422
|
422
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
422
|
422
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 60
|
7.虚报冒领、骗取或重复领取补助资金
|
17
|
17
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
17
|
17
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 61
|
8.违规审批、认定住房保障资格和待遇
|
8.78
|
8.78
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
9
|
9
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 62
|
9.欠缴保障性住房租金
|
147
|
147
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
147
|
147
|
? |
? |
? |
| 63
|
10.移送案件金额
|
4.41
|
4.41
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
4.41
|
4.41
|
16
|
| 64
|
(二)丘北县2016年脱贫攻坚跟踪审计
|
47,644
|
47,644
|
100%
|
637
|
637
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2
|
2
|
47,005
|
47,005
|
-
|
-
|
-
|
| 65
|
1.重复发放扶贫安居补助
|
2
|
2
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
2
|
2
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 66
|
2.滞拨扶贫专项资金
|
4,276
|
4,276
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
4,276
|
4,276
|
? |
? |
? |
| 67
|
3.未及时清理扶贫专户结余资金
|
637
|
637
|
? |
637
|
637
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 68
|
4.项目实施进展缓慢，造成扶贫资金闲置
|
42,609
|
42,609
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
42,609
|
42,609
|
? |
? |
? |
| 69
|
5.未按规定预留工程质量保证金
|
120
|
120
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
120
|
120
|
? |
? |
? |
| 70
|
(三)其他专项资金审计
|
292
|
292
|
100%
|
-
|
? |
-
|
? |
-
|
-
|
-
|
? |
292
|
292
|
-
|
? |
? |
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 71
|
1.轻纺学校劳动力转移培训资金审计
|
34
|
34
|
100%
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
34
|
34
|
-
|
-
|
-
|
| 72
|
(1)虚列劳动力转移培训费支出
|
13
|
13
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
13
|
13
|
? |
? |
? |
| 73
|
(2)未经批准变更培训工种，支出财政扶贫专项资金
|
22
|
22
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
22
|
22
|
? |
? |
? |
| 74
|
2.新型农村合作医疗基金划转审计
|
258
|
258
|
100%
|
-
|
? |
-
|
? |
-
|
-
|
-
|
? |
258
|
258
|
-
|
? |
? |
| 75
|
违规收取合署办公经费
|
258
|
258
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
258
|
258
|
? |
? |
? |
| 76
|
(四)“十二五”水污染防治项目审计
|
13,117
|
13,117
|
100%
|
7,555
|
7,555
|
-
|
-
|
-
|
-
|
200
|
200
|
5,361
|
5,361
|
-
|
-
|
-
|
| 77
|
1.污水处理费未按规定上缴财政
|
1,470
|
1,470
|
? |
1,470
|
1,470
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 78
|
2.资金拨付不及时
|
200
|
200
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
200
|
200
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 79
|
3.收取企业特许经营权许可费未纳入预算管理
|
3,000
|
3,000
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
3,000
|
3,000
|
? |
? |
? |
| 80
|
4.地方配套资金未到位
|
2,361
|
2,361
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
2,361
|
2,361
|
? |
? |
? |
| 81
|
5.结余资金未及时上缴财政
|
30
|
30
|
? |
30
|
30
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 82
|
6.财政专项资金闲置
|
6,055
|
6,055
|
? |
6,055
|
6,055
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 83
|
四、政府性投资建设项目审计
|
110,363
|
107,975
|
97.84%
|
6.8
|
6.8
|
5,630
|
5,630
|
62,347
|
168
|
290
|
290
|
39,533
|
39,533
|
2,388
|
-
|
-
|
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 84
|
(一)预算价审计
|
42,691
|
42,691
|
100%
|
-
|
? |
-
|
? |
42,523
|
168
|
-
|
? |
-
|
? |
-
|
? |
? |
| 85
|
1.核减工程造价
|
42,523
|
42,523
|
? |
? |
? |
? |
? |
42,523
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 86
|
2.核增工程造价
|
168
|
168
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
168
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 87
|
(二)竣工决算审计
|
67,672
|
65,284
|
96.47%
|
6.8
|
6.8
|
5,630
|
5,630
|
19,824
|
-
|
290
|
290
|
39,533
|
39,533
|
2,388
|
-
|
-
|
| 88
|
1.核减工程投资
|
19,824
|
19,824
|
? |
? |
? |
? |
? |
19,824
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 89
|
2.超概算投资
|
37,743
|
37,743
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37,743
|
37,743
|
? |
? |
? |
| 90
|
3.少计少缴税金
|
6.8
|
6.8
|
? |
6.8
|
6.8
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 91
|
4.多付工程款、监理费、设计费
|
199
|
199
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
199
|
199
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 92
|
5.多列待摊投资
|
3,948
|
3,948
|
? |
? |
? |
3,948
|
3,948
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 93
|
6.未专款专用项目资金
|
1,682
|
1,682
|
? |
? |
? |
1,682
|
1,682
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 94
|
7.未按规定预留质保金
|
91
|
91
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
91
|
91
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 95
|
8.多报建设期利息及资金占用费
|
1,791
|
1,791
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1,791
|
1,791
|
? |
? |
? |
| 96
|
9.违法转分包、未按规定招投标、违规支付工程款
|
2,342
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
2,342
|
? |
? |
| 97
|
10.多支付设计费
|
46
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
46
|
? |
? |
| 98
|
五、领导干部任期经济责任审计
|
44,508
|
33,635
|
75.57%
|
12,994
|
2,336
|
189
|
189
|
-
|
-
|
88
|
88
|
29,888
|
29,888
|
1,349
|
1,135
|
13
|
| 99
|
(一)非税收入未上缴财政纳入预算管理
|
4,551
|
4,551
|
? |
52
|
52
|
? |
? |
? |
? |
2
|
2
|
4,497
|
4,497
|
? |
? |
? |
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 100
|
(二)应收未收土地出让金、国有资产处置收入、股利
|
12,672
|
2,014
|
? |
12,261
|
1,603
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
411
|
411
|
? |
? |
? |
| 101
|
(三)违规收费或设立收费项目
|
3,795
|
3,795
|
? |
113
|
113
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
3,682
|
3,682
|
? |
? |
? |
| 102
|
(四)虚列预算支出
|
2,582
|
2,582
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
2,582
|
2,582
|
? |
? |
? |
| 103
|
(五)结余资金未按规定上缴财政
|
541
|
541
|
? |
541
|
541
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 104
|
(六)未及时拨付财政资金
|
10,819
|
10,819
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
10,819
|
10,819
|
? |
? |
? |
| 105
|
(七)未按照规定编制国有资本经营预算
|
3,683
|
3,683
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
3,683
|
3,683
|
? |
? |
? |
| 106
|
(八)未代扣代缴个人所得税
|
24
|
24
|
? |
24
|
24
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 107
|
(九)违规办理收入退库
|
685
|
685
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
685
|
685
|
? |
? |
? |
| 108
|
(十)挪用专项资金
|
85
|
85
|
? |
2.5
|
2.5
|
? |
? |
? |
? |
83
|
83
|
? |
? |
? |
? |
? |
| 109
|
(十一)固定资产、股权投资等会计核算不规范
|
988
|
988
|
? |
0.54
|
0.54
|
189
|
189
|
? |
? |
? |
? |
799
|
799
|
? |
? |
? |
| 110
|
(十二)收入列入往来款科目核算
|
2,734
|
2,734
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
3
|
3
|
2,731
|
2,731
|
? |
? |
? |
| 111
|
(十三)私设“小金库”
|
447
|
332
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
447
|
332
|
6
|
| 112
|
(十四)套取以工代赈资金
|
606
|
506
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
606
|
506
|
? |
| 113
|
(十五)虚开发票和违规处置公务用车
|
216
|
216
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
216
|
216
|
7
|
| 114
|
(十六)违规购买及长期占用其他部门、企业公务用车
|
80
|
80
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
80
|
80
|
? |
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 115
|
六、稳增长等政策措施落实跟踪审计
|
-
|
? |
? |
-
|
? |
-
|
? |
-
|
-
|
-
|
? |
-
|
? |
-
|
? |
? |
| 116
|
(一)未建立农村危房改造贷款风险补偿机制
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 117
|
(三)集中安置点同步搬迁户比例高达80％以上
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 118
|
(三)项目实施进度缓慢，安置点未开工率为38%
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 119
|
(四)未执行工程监理、招投标、工程建设保证金制度
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 120
|
(五)未编制城乡建设用地增减挂钩试点项目实施规划
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 121
|
(六)项目建设未办理用地转用手续
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 122
|
七、信息系统审计
|
30
|
30
|
100%
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
30
|
30
|
-
|
-
|
-
|
| 123
|
(一)信息系统建设时未按规定进行招标
|
-
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 124
|
(二)系统风险防范措施较弱
|
-
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 125
|
(三)违规、重复缴存住房公积金或
|
-
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
2016年文山州本级预算执行审计查出问题整改情况表
编制单位：文山州审计局制表：何冬梅编制日期：2017年12月19日单位：万元
| 序号
|
问题类别
|
审计处理金额合计
|
整改金额合计
|
整改率
|
应上缴财政金额
|
已上缴
金额
|
应调整账务金额
|
已调整
金额
|
核减工程
投资金额
|
核增工程投资金额
|
应归还资金渠道金额
|
已归还
金额
|
应自行纠正金额
|
已自行纠正 金 额
|
应处理移送金额
|
已处理
金额
|
已处理
人数
|
| 126
|
(四)10899人住房公积金缴存比例高于限额
|
-
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 127
|
(五)12816条身份证号码录入有误或重复
|
-
|
-
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
| 128
|
(六)重复放贷
|
30
|
30
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
30
|
30
|
? |
? |
? |
| 129
|
(七)333人超额提取住房公积金
|
-
|
-
|
? |
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? |
