文山州审计局办公室政府投资审计专户  

收支情况的审计结果  

 

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，文山州审计局组成审计组，分别于 2016 年 11 月 26 日 至 2017 年 2 月 25 日 、 2017 年 6 月 20 日 至 7 月 30 日 ，分两次对文山州审计局2013年8月至2017年6月政府投资审计专户（以下简称“审计专户”）收支情况进行审计。  

一、基本情况及评价  

按照文山州人民政府办公室《关于进一步做好政府性投资审计工作有关问题的通知》的规定，为加强政府投资审计工作经费的管理，确保资金专款专用，经州财政局、中国人民银行州中心支行批准，文山州审计局于2013年8月开设了审计专户，用于核算政府投资建设项目审计的相关收支。根据州审计局办公室会计资料反映：2013年8月至2017年6月，收入合计10 238.94万元；支出合计9 977.1万元。截止 2017 年 6 月 30 日 ，审计专户结余资金261.84万元。  

审计结果表明，文山州审计局在州委、政府和上级审计机关的正确领导下，紧紧围绕党委政府工作中心，认真履行审计职责，不断完善聘用中介机构及人员的选聘方式，继续加大对政府投资建设项目的监督力度，进一步健全单位各项规章制度，规范工程管理，提高政府投资效益，充分发挥了聘用中介机构的社会审计作用。审计专户反映的收支情况真实、完整，符合财务会计制度规定。  

二、审计发现的主要问题  

(一)部分支出未取得正式发票125.79万元。2013年12月至2014年4月购办公桌、会议桌、四门书柜9.36万元，未取得正式发票，只附对方开具的收款收据；2015年12月支付聘用中介机构审计费116.43万元，未及时向对方索取发票。  

(二)部分发票未附明细清单18.85万元。2014年2月至2015年11月，购社会中介食堂厨房用具、政府投资审计电脑等设备18.85万元，未附明细清单。  

三、审计处理及整改情况  

针对上述问题，已依法出具了审计报告。对于部分支出未取得正式发票和部分发票未附明细清单的问题，要求补充完善相关财务报账手续，规范会计核算，及时登记会计账簿。  

对本次审计发现的问题，州审计局办公室已按要求积极进行整改，审计提出的建议已全部采纳。