目录
第一部分 广南县审计局2018年部门预算编制说明
第二部分 广南县审计局2018年部门预算表
一、部门财务收支总体情况表
二、部门收入总体情况表
三、部门支出总体情况表
四、部门财政拨款收支总体情况表
五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表
六、部门基本支出情况表
七、部门政府性基金预算支出情况表
八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）
九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表
十、省本级项目支出绩效目标表（本次下达）
十一、省本级项目支出绩效目标表（另文下达）
十二、省对下转移支付绩效目标表
十三、部门政府采购情况表
广南县审计局2018年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
1、承担全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益情况进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、拟定全县审计工作的中长期发展规划，安排年度审计计划和审计重点，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
3、向县人民政府和州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会作县本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查结果；依法向社会公布审计结果；向县人民政府有关部门和县级人民政府通报审计情况和审计结果。
（二）机构设置情况
广南县审计局内办公室、法规股、财政金融审计股、农业资金审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股７个机构和1个中心（政府投资审计中心）。
（三）重点工作概述
1、制定2018年审计项目计划并确保完成
结合审计部门现有力量，围绕上级审计机关和县委政府工作中心，科学合理制定2018年审计项目计划并确保完成，继续抓好预算执行、精准扶贫资金、政府性投资建设项目和领导干部任期经济责任审计工作，力争圆满完成全年工作任务。
2、深入学习贯彻党的十九大精神
认真组织学习党的十九大会议精神以及习近平总书记在开幕会上所作的重要报告并开展讨论，科学谋划我县“十三五”审计工作重点方向，进一步加强审计执法和依法办事能力，把依法治审贯穿审计工作全过程。
3、积极组织干部职工继续深入扶贫挂钩点，着力抓好精准扶贫和贫困对象动态管理各项工作，为确保建档立卡贫困户如期脱贫打好基础。
4、扎实抓好审计部门自身管理，积极开展以“创先争优”为主要内容的文明创建活动，做好文明创建各项准备工作，力争在2018年申报为省级文明单位。
二、预算单位基本情况
我部门编制2018年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位0个。截止2017年11月统计，部门基本情况如下：
在职人员编制28人，其中：行政编制20人，事业编制8人。在职实有26人，其中：财政全供养26人，财政部分供养0人，非财政供养0人。
离退休人员2人，其中：离休0人，退休2人。
车辆编制1辆，实有车辆1辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2018年部门财务总收入456.31万元，其中：一般公共预算财政拨款454.04万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转2.27万元。
（二）财政拨款收入情况
2018年部门财政拨款收入456.31万元，其中:本年收入454.04万元，上年结转2.27万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款454.04万元（本级财力454.04万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。
四、预算单位支出情况
2018年部门预算总支出454.04万元。财政拨款安排支出454.04万元，其中，基本支出381.63万元，项目支出72.41万元。
（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况
2010801，主要用于一般公共服务支出-审计事务 -行政运行246.11万元；
2010804，主要用于一般公共服务支出-审计事务 -审计业务72.41万元；
2010850，主要用于一般公共服务支出-审计事务 -事业运行50.40万元；
2080505，主要用于社会保障和就业支出-行政事业单位离退休 -机关事业单位基本养老保险缴费支出41.87万元；
2101101，主要用于医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗 -行政单位医疗13.55万元；
2101102，主要用于医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗 -事业单位医疗3.20万元；
2101103，主要用于医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗 -公务员医疗补助4.19万元；
2101199，主要用于医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗 -其他行政事业单位医疗支出0.70万元；
2210201，主要用于住房保障支出-住房改革支出 -住房公积金21.61万元。
（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况
30101 工资福利支出-基本工资91.53万元（其中：基本支出91.53万元，项目支出0万元）；
30102 工资福利支出-津贴补贴103.92元（其中：基本支出103.92万元，项目支出0万元）；
30103 工资福利支出-奖金26.63万元（其中：基本支出26.63万元，项目支出0万元）；
30107 工资福利支出-绩效工资21.43万元（其中：基本支出21.43万元，项目支出0万元）；
30108 工资福利支出-机关事业单位基本养老保险缴费41.87万元（其中：基本支出41.87万元，项目支出0万元）；
30110 工资福利支出-职工基本医疗保险缴费16.75万元（其中：基本支出16.75万元，项目支出0万元）；
30111 工资福利支出-公务员医疗补助缴费4.19万元（其中：基本支出4.19万元，项目支出0万元）；
30112 工资福利支出-其他社会保障缴费1.41万元（其中：基本支出1.41万元，项目支出0万元）；
30113 工资福利支出-住房公积金21.61万元（其中：基本支出21.61万元，项目支出0万元）；
30201 商品和服务支出-办公费9.51万元（其中：基本支出6.35万元，项目支出3.16万元）；
30202 商品和服务支出-印刷费0.96万元（其中：基本支出0.96万元，项目支出0万元）；
30205 商品和服务支出-水费1.37万元（其中：基本支出1.37万元，项目支出0万元）；
30206 商品和服务支出-电费3.73万元（其中：基本支出1.33万元，项目支出2.40万元）；
30207 商品和服务支出-邮电费3.9万元（其中：基本支出0.30万元，项目支出3.60万元）；
30209 商品和服务支出-物业管理费1.91万元（其中：基本支出1.91万元，项目支出0万元）；
30211 商品和服务支出-差旅费48.99万元（其中：基本支出2.37万元，项目支出46.62万元）；
30213 商品和服务支出-维修（护）费2.87万元（其中：基本支出0.07万元，项目支出2.80万元）；
30216 商品和服务支出-培训费1.43万元（其中：基本支出0.23万元，项目支出1.20万元）；
30217 商品和服务支出-公务接待费10.40万元（其中：基本支出8.30万元，项目支出2.10万元）；
30226 商品和服务支出-劳务费4.80万元（其中：基本支出0万元，项目支出4.80万元）；
30228 商品和服务支出-工会经费4.07万元（其中：基本支出4.07万元，项目支出0万元）；
30229 商品和服务支出-福利费4.07万元（其中：基本支出4.07万元，项目支出0万元）；
30231 商品和服务支出-公务用车运行维护费4.46万元（其中：基本支出2.07万元，项目支出2.39万元）；
30239 商品和服务支出-其他交通费用18.68万元（其中：基本支出18.68万元，项目支出0万元）；
30299 商品和服务支出-其他商品和服务支出0.21万元（其中：基本支出0.21万元，项目支出0万元）。
31007 资本性支出-信息网络及软件购置更新3.34万元（其中：基本支出0万元，项目支出3.34万元）。
五、省对下转项转移支付情况
（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况
无部门列入省对下专项转移支付项目。
（二）与中央配套事项
无与中央配套事项。
（三）按既定政策标准测算补助事项
无按既定政策标准测算补助事项。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，采购预算资金6.85万元。
七、预算收支增减变化情况说明
（一）基本支出预算变动的主要原因
2018年广南县审计局一般公共预算本级财力安排的基本支出381.63万元，比上年的337.93万元增涨了41.70万元，增涨12.34%，增涨的主要原因是津补贴标准提高增涨和机关事业单位基本养老保险缴费增涨。其中：行政运行支出246.11万元，比上年的222.49万元增涨了23.62万元，增涨10.62%，增涨的主要原因是津补贴标准提高增涨；社会保障和就业支出41.87万元，比上年的37.60万元增涨4.27万元，增涨11.36%；医疗卫生与计划生育支出21.64万元，比上年的19.39万元增涨2.25万元，增涨11.60%；住房保障支出21.61万元，比上年的23.11万元下降1.50万元，下降6.49%。
（二）项目支出预算变动的主要原因
2018年广南县审计局一般公共预算本级财力安排的项目支出72.41万元，比上年的97万元下降了24.59万元，下降25.35%，主要原因提高审计效率，减少审计天数，从而减少审计业务费支出。
八、其他公开信息
（一）专业名词解释
【一般公共预算】是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
【政府性基金预算】是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
【预算绩效管理】：指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断改进服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。
【财政支出绩效评价】指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。其中，绩效目标的设立是开展绩效评价的前提和基础，绩效评价指标是绩效评价的工具和手段，财政支出的经济性、效率性和效益性是绩效评价的主要内容。
【财政监督】指财政部门在财政分配过程中，对国家机关、企事业单位、社会团体和其他组织或个人涉及财政收支、财务收支、国有权益以及其他有关财政管理事项进行监督，对其合法性进行监控、检查、稽核、督促和反映。
【基层预算单位】指向二级预算单位或没有二级预算单位而直接向一级预算单位领报预算资金的基层单位，也称三级预算单位。基层预算单位以下无所属单位，或虽有所属单位，但是不单独编报预算，因此不成为独立的预算单位，通常称报销单位。
【政府与社会资本合作模式（PPP）】指政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。
推广PPP模式是贯彻十八届三中全会关于“大幅减少政府对资源的直接配置、建立透明规范的城市建设投融资机制，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”要求的体制机制变革。PPP模式的突出优点在于政府更多地参与项目后期工作，而私人更早地介入项目前期论证，从而有效提高项目运营的成功率。PPP模式的核心功能是转变公共产品供给形式，引入市场竞争激励机制，拓宽投融资领域。
2014年11月16日，国务院下发了《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号），提出要建立健全政府和社会资本合作（PPP）机制，充分发挥政府投资的引导带动作用，创新融资方式拓宽融资渠道。为此，财政部下发了《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号），在认真做好项目评估、规范选择项目合作伙伴、细化完善项目合同文本、完善项目财政补贴管理、健全债务风险管理机制、稳步开展项目绩效评价等方面提出了具体要求。
【预决算信息公开】财政预算反映国家政策，规定政府活动的范围和方向，财政决算反映年度预算执行结果，是政府、机关团体和事业单位年度会计报告。预决算信息公开是公共财政的本质要求，是推进政务公开的重要内容，也是各级各部门贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》要求的具体体现。做好预决算信息公开工作，有助于保障公民的知情权、参与权和监督权，推动社会主义政治文明建设；有利于建设高效廉洁政府，提高政府执政能力和办事效率；有助于促进依法理财、民主理财，加强财政科学化精细化管理；有助于提升预算管理水平，提高财政资金使用效益。我县按相关规定，要求各级各部门认真做好政府收支总预决算公开、部门预决算公开和“三公经费”预决算公开，依法开展依申请公开。目前，已建立预决算公开机制，基本形成了一套符合上级要求、全方位、多层次、全覆盖的预算公开制度体系。
【三年中期财政规划】是在科学预判未来三年财政收支情况的基础上，重点研究财政收支政策，合理确定财政收支政策和重大项目资金安排，逐年流动管理，实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划中的第一年规划，主要是约束第一年的年度预算，后两年规划主要是引领后两年的年度预算，第一年度预算执行结束后，根据新的政策调整变化情况，将对原后两年规划进行调整完善，并将第四年度的规划增补进去，形成新一轮的三年中期财政规划。中期财政规划报同级政府审定推行中期财政规划，有利于提高财政资金使用效率，集中财政办大事，提高预算编制的前瞻性；有利于各类规划与财政预算安排相衔接，强化财政规划约束；有利于发挥财政稳定器和“逆周期”调节器作用，实现财政经济可持续发展。
【结余结转】结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指当年支出预算巳下达但未执行，需按原项目使用用途在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底时才能下达，造成地方财政当年拨不出去，形成结余结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余结转。三是资金巳下达，因涉及政府釆购等原因暂时无法拨付的资金，形成结余结转。
【财政存量资金】是指收入巳经发生、尚未安排预算，或者预算巳安排、尚未形成实际支出的财政资金。包括：一是收入巳经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算巳经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算巳经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。
【政府采购】政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。采购模式：实行集中采购和分散采购相结合。采购方式：1、公开招标；2、邀请招标；3、竞争性谈判；4、单一来源采购；5、询价；6、国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。2014年12月31日财政部出台了《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》（财库〔2014〕214号）依法引入了竞争性磋商这种采购方式。政策目标：应当有助于实现国家的经济和社会发展政策目标，包括保护环境，扶持不发达地区和少数民族地区，促进中小企业发展等。政府采购应当采购本国货物、工程和服务。
【国库集中收付】国库集中收付制度是指以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。其主要内容是建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出采用财政直接支付或授权支付方式，通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。
（二）机关运行经费安排
一、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、“三公”经费增减变化原因说明:广南县审计局2018年“三公”经费财政拨款预算安排14.86万元。其中，安排因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费4.46万元，公务接待费10.40万元。2018年“三公”经费预算数比2017年预算数增加了0.07万元，增加0.47%，增加的主要原因是：严格执行中央八项规定，履行厉行节约，严控“三公”经费支出。具体情况如下：
1、2018年广南县审计局预算拟安排公务接待费10.40万元，较2017年预算数10.47元减少0.07万元，下降0%，减少的原因是严格执行中央八项规定，履行厉行节约，严控规范接待经费支出；
2、2018年广南县审计局预算拟安排公务用车购置及运行费4.46万元，较2017年预算数4.32万元增加0.14万元，增加3.240%，其中：购置费0万元，较2017年预算数0元减少0万元，下降0%，公务用车运行费4.46万元，较2017年预算数4.32万元增加0.14万元，增加3.240%，，增加的原因是审计项目增加和扶贫攻坚工作任务贤臣，公务用车使用频率增加，从而公务用车运行费增加。
（三）国有资产占用情况
鉴于截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2017年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2017年度部门决算时一并公开部门截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况。
