马关县审计局2018年部门预算编制说明
按照预算管理的相关规定，马关县审计局2018年度预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
1.依据《中华人民共和国审计法》等法律法规，直接进行本级预算执行情况和其他财政收支审计；县级各部门、事业单位及下属单位的财政、财务收支审计；乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算审计；地方金融、保险机构的资产、负债、损益进行审计；国家投资建设项目预算价（拦标价）审计和决算审计；国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益状况审计；县人民政府部门管理的和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支审计；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支审计；对县级行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任（离任）审计；其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。
2.向县人民政府、上级审计机关报告审计情况，向县级有关部门通报审计情况，提出规范财务管理和完善单位内控制度等行之有效的建议。
3.向县长提交县本级财政预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级财政预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。
4.协助查办经济案件。
5.承办县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。
（二）机构设置情况
1.办公室。负责机关文电、会务、机要、文书档案、信息、政务公开、保密、信访、安全生产；承担局机关综合协调、政务运转、督促检查、服务保障；机关财务；机关和所属事业单位国有资产监管；牵头承办县人民政府交办的党代表、人大代表建议和政协委员提案；有关信息规划管理；承办机关和所属事业单位的机构编制、人事、党群、纪检、监察工作；机关和所属事业单位离退休人员管理和服务；负责综治、信访工作。
2.政策法规股。负责编制审计工作规划，安排年度审计项目计划；对全县审计业务质量的监督检查；受理审计行政复议和应诉；承担审计统计、审计复核和审理与复核局机关的审计项目与审计结果公告；组织实施审计普法教育。
3.经济责任审计股。负责县委、县政府各工作部门、县级各人民团体主要负责人和各乡（镇）党委书记、乡（镇）长的经济责任审计工作，并对其进行评价。
4.财政金融企业审计股。负责审计县本级预算执行情况、决算草案编制情况、其他财政财务收支及税收征管情况，乡（镇）人民政府的财政决算情况，并进行绩效评价；组织对县属国有和国有控股企业的资产负债损益进行审计监督，并进行绩效评价；根据授权对金融和非银行金融机构进行审计监督，并进行绩效评价；开展专项审计和审计调查。
5.行政事业审计股。负责审计使用政府财政资金的行政事业单位和社会团体及其下属单位预算执行、决算和其他财政财务收支并对其效益进行评价；开展专项审计和审计调查。
6.固定资产投资审计股。负责编制政府投资项目年度审计计划，制定年度政府投资项目审计工作方案；组织与政府投资项目有关的专项审计或审计调查；对重大投资项目的预算执行、工程预算价（栏标价）、工程结算、竣工决算实施审计，并对其效益进行评价；负责对所聘请的社会专业机构或专业人员进行监管；开展专项审计和审计调查。
7.政府投资审计中心。负责对全县政府投资项目预算或概算执行情况审计、工程结算造价审计、竣工决算审计、单项经费审计和跟踪审计监督，对政府投资项目招投标、工程承发包情况和国有资产移交进行监督；对政府投资项目的建设（含项目法人）、勘查、设计、施工、监理、采购、供货等单位与政府投资项目直接有关的财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督；审查招标文件和施工合同，与项目建设单位共同编制工程量清单和预算控制价；组织与固定资产投资项目有关的专项审计或审计调查。
（三）重点工作概述
2018年，马关县审计局认真贯彻《关于完善审计制度若干重大问题的实施意见》及相关配套文件，科学制定年度审计项目计划，根据州审计局的年度计划、要求，结合我县实际,开展以下工作：
1.继续深化对本级预算执行情况和地方税收征收管理情况审计，延伸审计相关部门，准确查找问题，提出可行性建议。
2.加大对重大政策措施落实情况的跟踪审计力度。持续组织对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况的跟踪审计。
3.开展部门预算执行情况审计，监督好部门资金。
4.加大政府投资审计工作力度，确保财政资金安全高效使用。
5.完成好组织部门委托的经济责任审计工作，促进领导干部勤政廉政。
6.加大对专项民生资金的审计力度，促进惠民利民政策的落实。
二、预算单位基本情况
我部门编制2018年部门预算单位1个，经费来源为财政全供给。属行政单位。截止2017年11月统计，部门基本情况如下：
在职人员编制25人，其中：行政编制 17人（含机关工勤人员2人），事业编制8人。在职实有22人，全部为财政全供养。
退休人员 6人。
车辆编制1辆，实有车辆1辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2018年部门财务总收入431.92万元，其中：一般公共预算财政拨款430万元，上年结转1.92万元。
（二）财政拨款收入情况
2018年部门财政拨款收入431.92万元，其中:本年收入430万元，上年结转1.92万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款 430万元。
四、预算单位支出情况
2018年部门预算总支出431.92万元。财政拨款安排支出 430万元，其中，基本支出350万元，项目支出80万元。
（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况
按功能科目分组：
1.类款项为“2010801”的反映行政运行198.02万元，主要用于行政人员工资福利支出161.65万元，商品和服务支出36.37万元；
2.类款项为“2010804”的反映审计业务80万元，主要用于商品和服务支出66.44万元，资本性支出（基本建设）13.56万元；
3.类款项为“2010850”的反映事业运行73.18万元，主要用于事业人员工资福利支出65.72万元，商品和服务支出7.46万元；
4.类款项为“2080505”的反映机关事业单位基本养老保险缴费支39.60万元，主要用于部门在职人员基本养老保险缴费支出。
5.类款为“21011”的反映医疗卫生与计划生育支出20.41万元，主要用于行政事业单位医疗社会保障缴费，其中：项为“01”的反映行政单位医疗缴费10.99万元，项为“02”的反映事业单位医疗缴费4.85万元，项为“03”的反映公务员医疗补助3.96万元，项为“99”的反映其他行政事业单位医疗支出0.61万元；
6.类款项为“2210201”的反映住房保障支出18.79万元，主要用于在职人员住房公积金缴费（单位缴存部分）。
（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况
按经济科目分组（其中：基本支出350万元，项目支出80万元）：
| 类
|
款
|
预算经济科目名称
|
金额（万元）
|
| 301
|
? |
工资福利支出
|
306.17
|
| ? |
01
|
基本工资
|
83.93
|
| ? |
02
|
津贴补贴
|
86.01
|
| ? |
03
|
奖金
|
22.00
|
| ? |
06
|
伙食补助费
|
0.00
|
| ? |
07
|
绩效工资
|
34.72
|
| ? |
08
|
机关事业单位基本养老保险缴费
|
39.60
|
| ? |
09
|
职业年金缴费
|
0.00
|
| ? |
10
|
职工基本医疗保险缴费
|
15.84
|
| ? |
11
|
公务员医疗补助缴费
|
3.96
|
| ? |
12
|
其他社会保障缴费
|
1.32
|
| ? |
13
|
住房公积金
|
18.79
|
| ? |
14
|
医疗费
|
0.00
|
| ? |
99
|
其他工资福利支出
|
0.00
|
| 302
|
? |
商品和服务支出
|
43.83
|
| ? |
01
|
办公费
|
6.30
|
| ? |
02
|
印刷费
|
0.80
|
| ? |
03
|
咨询费
|
0.00
|
| ? |
04
|
手续费
|
0.00
|
| ? |
05
|
水费
|
1.13
|
| ? |
06
|
电费
|
1.10
|
| ? |
07
|
邮电费
|
0.79
|
| ? |
08
|
取暖费
|
0.00
|
| ? |
09
|
物业管理费
|
0.38
|
| ? |
11
|
差旅费
|
1.84
|
| ? |
12
|
因公出国（境）费用
|
0.00
|
| ? |
13
|
维修（护）费
|
0.53
|
| ? |
14
|
租赁费
|
0.00
|
| ? |
15
|
会议费
|
0.00
|
| ? |
16
|
培训费
|
2.70
|
| ? |
17
|
公务接待费
|
0.00
|
| ? |
18
|
专用材料费
|
0.00
|
| ? |
24
|
被装购置费
|
0.00
|
| ? |
25
|
专用燃料费
|
0.00
|
| ? |
26
|
劳务费
|
2.30
|
| ? |
27
|
委托业务费
|
0.00
|
| ? |
28
|
工会经费
|
3.86
|
| ? |
29
|
福利费
|
3.86
|
| ? |
31
|
公务用车运行维护费
|
1.43
|
| ? |
39
|
其他交通费用
|
15.77
|
| ? |
40
|
税金及附加费用
|
0.00
|
| ? |
99
|
其他商品和服务支出
|
1.04
|
| 303
|
? |
对个人和家庭的补助
|
0.00
|
| ? |
01
|
离休费
|
0.00
|
| ? |
02
|
退休费
|
0.00
|
| ? |
03
|
退职（役）费
|
0.00
|
| ? |
04
|
抚恤金
|
0.00
|
| ? |
05
|
生活补助
|
0.00
|
| ? |
06
|
救济费
|
0.00
|
| ? |
07
|
医疗费补助
|
0.00
|
| ? |
08
|
助学金
|
0.00
|
| ? |
09
|
奖励金
|
0.00
|
| ? |
10
|
个人农业生产补贴
|
0.00
|
| ? |
99
|
其他对个人和家庭的补助
|
0.00
|
五、省对下专项转移支付情况
（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况
马关县审计局无省对下专项转移支付项目。
（二）与中央配套事项
马关县审计局没有与中央配套事项。
（三）按既定政策标准测算补助事项
马关县审计局无按既定政策标准测算补助事项。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目6个，采购预算资金8.18万元。
七、预算收支增减变化情况说明
2018年部门预算总支出430万元，其中：基本支出350万元，项目支出80万元；与上年部门预算总支出403.97万元相比增加26.03万元，增长6.44%，增长的主要原因是：一是在职人员工资福利支出增长；二是机关事业单位基本养老保险缴费、医疗卫生与计划生育、住房保障等支出较上年有所增长。
（一）基本支出预算变动情况。
2018年部门预算基本支出350万元，与上年部门预算基本支出294.97万元相比增加55.03万元，增长15.93%，增长的主要原因是：一是在职人员工资福利支出增长；二是机关事业单位基本养老保险缴费、医疗卫生与计划生育、住房保障等支出较上年有所增长。
（二）项目支出预算变动情况。
2018年部门预算项目支出80万元，与上年部门预算项目支出109万元相比减少29万元，减少26.61%，减少的主要原因是：上级根据该县2016年上划项目基数进行安排。
（三）“三公”经费支出预算变动情况。
2018年，马关县审计局财政拨款“三公”经费预算6.8万元，其中：无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出4.4万元，全部为公务用车运行维护费支出；公务接待费支出2.4万元。与上年“三公”经费预算支出6.76万元相比增加0.04万元，增长0.59%，增加主要原因：公务用车运行维护费进行四舍五入到千元。
八、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的一般公共预算资金；
2.政府性基金预算拨款收入：指财政当年拨付的政府性基金预算资金；
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入；
4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等；
5.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金；
6.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费；
7.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出；
8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款) 归口管理的行政单位离退休（项）：指用于归口管理的行政单位开支的离退休经费；
9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）：指行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出；
10.结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金；
11.机关运行经费：为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、曰常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（二）机关运行经费安排
2018年，马关县审计局机关运行经费财政拨款110.27万元，与上年预算数130.33万元减少20.06万元，减少15.39%。
（三）国有资产占用情况
鉴于截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2018年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2018年度部门决算时一并公开部门截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况。
