文山市审计局2018年部门预算编制说明  

 

一、基本职能及主要工作  

（一）部门主要职责  

按照国家和上级审计机关的有关审计法规和工作方针、政策，起草和制定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制定全市审计工作的中长期发展规划，安排年度审计计划和审计重点并实施审计，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；向市人民政府和州审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告; 受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告;按《中华人民共和国审计法》规定的职责每年正常开展本级预算执行审计、部门预算执行及财务收支审计、政府固定资产投资审计、社会保障基金及其他专项资金审计、党政主要领导干部经济责任审计，就市委政府安排的财政收支有关的特定事项进行专项审计调查等，督促被审计单位对存在问题进行整改;对市内各行政事业单位内部审计工作业务进行指导和监督。  

（二）机构设置情况  

文山市审计局下设7个科室及财政全额拨款事业中心一个，即：办公室、综合法规科、领导干部经济责任审计科、财政金融行政事业审计科、固定资产投资审计科、农业社会保障审计科、信息技术审计科、政府固定资产投资审计中心。  

（三）重点工作概述  

认真贯彻《关于完善审计制度若干重大问题的实施意见》及相关配套文件，科学制定年度审计项目计划，根据州审计局的年度计划、要求，结合我市实际,开展以下工作：  

1.继续深化对本级预算执行情况和地方税收征收管理使用情况审计，延伸审计相关部门，准确查找问题，提出可行性建议。  

2.加大对重大政策措施落实情况的跟踪审计力度。持续组织对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况的跟踪审计。  

3.开展部门预算执行情况审计，监督好部门资金。  

4.加大政府投资审计工作力度，确保财政资金安全高效使用。  

5.完成好组织部门委托的经济责任审计工作，促进领导干部勤政廉政。  

6.加大对专项资金的审计力度，增加专项资金审计项目，促进惠民利民政策的落实。  

二、预算单位基本情况  

我局编制2018年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位0个。截止2017年11月统计，部门基本情况如下：  

在职人员编制21人，其中：行政编制 15人，事业编制6人。在职实有29人，其中：财政全供养 29人，财政部分供养0人，非财政供养0人。  

离退休人员 9人，其中： 离休 0人，退休 9人。  

车辆编制1辆，实有车辆1辆。  

三、预算单位收入情况  

（一）部门财务收入情况  

2018年部门财务总收入 532.98万元，其中：一般公共预算财政拨款528.58万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转4.40万元。  

（二）财政拨款收入情况  

2018年部门财政拨款收入 532.98万元，其中:本年收入528.58万元，上年结转4.40万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款528.58万元（本级财力528.58万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。  

四、预算单位支出情况  

2018年部门预算总支出532.98万元（包含上年结转4.40万元）。财政拨款安排支出 528.58万元，其中，基本支出432.58万元，项目支出96万元。  

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况  

功能科目分组，支出分别列“201（类）-08（款）01（项）”支出300.12万元，主要反映审计机关维护机构运转所需的经费支出；“201（类）-08（款）04（项）”出96万元，主要反映开展审计业务工作的经费支出；“201（类）-08（款）50（项）”出32.96万元，主要反映下属事业中心机构运转的经费支出；“208（类）－05（款）-05（项）”支出47.84万元，主要反映单位  

缴纳职工基本养老保险缴费支出；“210（类）-11（款）-01（项）”16.99万元，主要反映缴纳单位行政人员医保缴费支出；“210（类）-11（款）-02（项）”2.15万元，主要反映缴纳单位事业人员医保缴费支出；“210（类）-11（款）-03（项），”4.79万元，主要反映缴纳单位公务人员医疗补助支出；“210（类）-11（款）-99（项）”0.78万元，主要反映缴纳职工大病医疗缴费支出；“221（类）－02（款）-01（项）”住房公积金支出26.95万元，主要反映缴纳职工住房公积金支出。  

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况  

经济科目分组：201（类）-08（款）-01（项）行政运行经费300.12万元、201（类）-08（款）-04（项）审计业务经费96万元、201（类）-08（款）-50（项）事业运行经费32.96万元、208（类）-05（款）-05（项）机关事业单位基本养老保险缴费支出47.84万元、“210（类）-11（款）-01（项）”行政单位医疗支出16.99万元、；“210（类）-11（款）-02（项）”事业单位医疗支出2.15万元、“210（类）-11（款）-03（项）”公务员医疗补助支出4.79万元、“210（类）-11（款）-99（项）”其他行政事业单位医疗支出0.78万元、221（类）-02（款）-01（项）住房公积金支出26.95万元（其中：基本支出432.58万元，项目支出96万元）。  

五、省对下转项转移支付情况  

（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况  

部门列入省对下专项转移支付项目清单项目：2018年无对下转移支付项目，金额0万元。  

（二）与中央配套事项  

2018年无与中央配套预算项目。  

（三）按既定政策标准测算补助事项  

2018年无按既定政策标准测算补助项目。  

六、“三公”经费安排情况说明  

2018年部门“三公”经费预算6.20万元，与上年预算数持平，其中：因公出国（境）费0万元，比上年预算数增加（减少）0万元；2.公务接待费3万元，比上年预算数增加（减少）0万元；3.公务用车购置及运行费3.20万元，比上年预算数增加（减少）0万元。“三公”经费与上年相比没有增减变化。  

（一）2018年预算编报没有有关因公出国（境）的任务，以0万元申报，与2017年对比增加0万元，没有增减变化。  

（二）2018年公务接待费预算3万元，与2017年预算相比，没有增减变化。  

（三）2018年单位公务用车编制数1辆，实有数1辆，公用务用车购置0辆，公务用车运行费用3.20万元，与2017年对比，新增公务用车0辆，无新购公务用车，公务用车运行费3.20万元，公务用车运行费增加（减少）0万元，主要原因是严格按公务用车的使用规定执行，控制车辆运行费用的支出。  

七、政府采购预算情况  

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目1个，采购预算资金0.15万元。  

八、预算收支增减变化情况说明  

（一）基本支出预算变动的主要原因  

2018年本级财力安排市审计局基本支出432.58万元，与上年对比减少3.97万元，增减变化的原因主要是：  

1.住房公积金比2017年度减少3.43万元，主要原因是在职职工缴纳住房公积金人数减少。  

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出比2017年度减少2.02万元，主要原因是在职职工缴纳养老保险人数减少。  

3.商品和服务支出比2017年度减少2.21万元，主要原因是人员退休，相应地减少人员经费。  

4.工资、津补贴等项目比2017年度增加6.44万元，主要原因是工资标准提高。  

（二）项目支出预算变动的主要原因  

2018年本级财力安排市审计局项目支出96万元，与上年对比持平,没有增减变化。  

九、其他公开信息  

（一）专业名词解释  

1. 财政拔款收入预算：指市财政当年拨付的资金预算。  

2.基本支出预算：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。  

3.“三公”经费:包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。  

4. 机关运行经费预算：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、公务用车运行维护费以及其他费用。  

（二）机关运行经费安排  

2018年本级财政安排市审计局机关运行经费51.56万元，主要用于办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常开支，以保证机构正常运转。  

（三）国有资产占用情况  

鉴于截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2018年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2018年度部门决算时一并公开部门截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况。